ما هي عقوبة التهرب الضريبي في السعودية؟ | ميثاق العربية

تتراوح عقوبة التهرب الضريبي في السعودية، ما بين دفع غرامة بقيمة الضريبة المُستحقة، حتى سداد ما يُعادل 3 أمثال قيمة الخدمات والسلع التي تم التهرب من دفع ضريبتها، لذا؛ فإن الاستعانة بـ أفضل محامي ضرائب في السعودية، أمر لا غنى عنه؛ لتقليل قيمة الغرامة أو الإعفاء من دفع الضريبة، كذلك الحماية من الوقوع تحت طائلة القانون بعقوبة السجن.

 ما هو تعريف التهرب الضريبي في المملكة العربية السعودية ؟

عبارة عن إجراء غير قانوني أو احتيال مالي أو ضريبي، يقوم فيه الشخص أو المؤسسة، بإخفاء الإيرادات أو الدخل والأرباح، أو تقديم معلومات وبيانات مالية غير صحيحة، لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك؛ بهدف عدم سداد الضرائب المُستحقة للمملكة أو تقليل قيمتها.

ما هي أنواع التهرب الضريبي في المملكة العربية السعودية؟

يوجد أنواع عديدة لـ التهرب الضريبي في المملكة العربية السعودية، وفقًا لعدة عوامل، على النحو التالي:

وفقًا لـ المشروعية

• التهرب الضريبي المُشروع: يتحايل فيه الخاضع للضريبة على الأنظمة واللوائح، عبر إيجاد ثغرات قانونية في التشريعات الضريبية؛ بهدف الإعفاء من سداد الضرائب للدولة.
• التهرب الضريبي غير المشروع: يتضمن كافة الأشكال غير القانونية، التي يعمل فيها المكلف على الهروب من دفع الضرائب، مثل إخفاء القيمة الحقيقية للدخل والتضليل في البيانات المالية المقدمة لهيئة الزكاة وغيرها.

وفقًا لـ النطاق الجغرافي

• التهرب المحلي: يشمل جميع أساليب الإفلات من سداد الضرائب داخل حدود المملكة، وعلى مرتكبه يتم تطبيق العقوبات المقررة في الأنظمة الضريبية السعودية.
• التهرب الدولي: يتمثل هذا النوع، في نجاح المُكلف بدفع الضريبة، في تهريب أمواله وأرباحه إلى خارج المملكة، وبالتالي يتطلب تعاون دولي لتوقيع العقوبة عليه.

ما هي أشكال التهرب الضريبي في المملكة العربية السعودية؟

التهرب أو المخالفة الضريبية قد تظهر بصور متعددة، وقد حددت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك هذه الصور وعقوباتها بوضوح، فيما يلي أشكال هذا التهرب:

• الامتناع عن التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة: كل من بلغ حد الوجوب ولم يتقدم بالتسجيل خلال المهلة يعد مخالفًا والغرامة قد تصل إلى 10,000 ريال.
• تقديم بيانات أو مستندات غير صحيحة: إقرارات أو وثائق تخفض الضريبة المستحقة أو تغير حقيقتها هذه مخالفة جسيمة، والغرامة تكون 50٪ من فرق الضريبة بين المحتسب والمستحق فعليًا، وقد تشتد الجزاءات في حالات التزوير المتعمد. 
• عدم تقديم الإقرار الضريبي في موعده: تأخير الإقرار يُرتب غرامة نسبية تتراوح بين 5٪ و25٪ من قيمة الضريبة التي كان يجب الإقرار بها. 
• مخالفة أحكام نظام ضريبة القيمة المضافة أو لائحته: يشمل ذلك طيفًا واسعًا من المخالفات الإجرائية.
• عدم الاحتفاظ بالفواتير والسجلات والدفاتر المحاسبية: إهدار الفواتير الضريبية وعدم الاحتفاظ بها، لفترات مُحددة، تستطيع فيها الجهات المُختصة مراجعتها والتأكد من صحتها.
• منع أو عرقلة موظفي الهيئة عن أداء مهامهم: أي تعطيل لإجراءات الرقابة أو الزيارات الميدانية مخالفة صريحة.
• التأخر في سداد الضريبة المستحقة: غرامة 5٪ من قيمة الضريبة غير المسددة عن كل شهر أو جزء منه حتى السداد. 

• مُخالفة الأنظمة واللوائح والأحكام المتعلقة بضريبة القيمة المُضافة أو الضرائب الأخرى؛ ما يستوجب توقيع عقوبة التهرب الضريبي في السعودية.
• إدخال أو محاولة إدخال السلع والخدمات إلى المملكة، دون سداد الضريبة المُستحقة، حيث يُعد ذلك مخالفة صريحة لـ أحكام التقييد المنع في النظام السعودي.

عقوبة التهرب الضريبي في السعودية وأبرز الغرامات المالية للتهرب الضريبي

تستلزم قضايا التهرب الضريبي والمنازعات، الاستعانة بـ أفضل محامي ضرائب في الرياض أو المملكة بشكل عام؛ للنجاة من عقوبات التهرب الضريبي في السعودية، ومنها ما يلي:

1. غرامة التهرب الضريبي، وفق المادة الأربعين يعاقب مرتكب التهرب بغرامة لا تقل عن قيمة الضريبة المستحقة، ولا تزيد على ثلاثة أمثال قيمة السلع أو الخدمات التي جرى التهرب من ضريبتها.
2. تقديم إقرار ضريبي خاطئ أو تعديل إقرار سابق، وفق المادة الثانية والأربعين من نظام ضريبة القيمة المضافة إذا نتج عن الإقرار أو التعديل أو المستند خطأ في احتساب الضريبة، تُفرض غرامة تعادل 50% من فرق الضريبة بين المحتسب والمستحق فعليًا
3. عدم تقديم الإقرار في الموعد المحدد، تُفرض غرامة نسبية تتراوح بين 5% و25% من الضريبة التي كان يجب الإقرار بها.
4. عدم سداد الضريبة المستحقة، تُفرض غرامة قدرها 5% من قيمة الضريبة غير المسددة.
5. إصدار فاتورة ضريبية من غير مُسجل، الغرامة التي يُعاقب بها فاعل هذا الفعل لا تتجاوز 100,000 ريال سعودي.
6. عدم حفظ الفواتير والدفاتر والمستندات للفترة النظامية، غرامة لا تزيد على 50,000 ريال سعودي عن كل فترة ضريبية.
7. أي شخص يعرقل عمل موظفي هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، يُعاقب بغرامة تصل إلى 50 ألف ريال سعودي.
8. يُعاقب كل من خالف أحكام نظام ضريبة القيمة المضافة واللوائح ذات الصلة، بغرامة تصل إلى 50 ألف ريال سعودي.
9. إذا كرر المُكلف أي جرم من الجرائم السابق ذكرها أعلاه، خلال فترة 3 سنوات من تاريخ صدور حكم العقوبة، يحق للقاضي مُضاعفة العقوبة.

 ما هي خطوات التبليغ عن التهرب الضريبي الكترونياً عن طريق البوابة الالكترونية للزكاة والدخل

تتيح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك خدمة إلكترونية للإبلاغ عن حالات التهرب الضريبي، بهدف تعزيز الشفافية المالية وحماية الاقتصاد، ويمكن لأي فرد رفع بلاغ عبر الموقع الرسمي باتباع الخطوات التالية:

• الدخول إلى موقع الهيئة وتسجيل الدخول.
• اختيار خدمة تقديم بلاغ.
• تحديد تصنيف البلاغ المناسب.
• وفي هذه الخطوة يتم إدخال البيانات المطلوبةويشترط أن تكون دقيقة.
• القيام بمراجعة المعلومات والتأكد من صحتها.
• الضغط على خيار إرسال البلاغ.

مكافأة التبليغ عن تهرب ضريبي

تمنح الهيئة مكافأة مالية لمن يقدم بلاغًا صحيحًا عن التهرب الضريبي، حيث تتراوح بين 1000 ريال سعودي كحد أدنى ومليون ريال سعودي كحد أقصى، وفق ما أكده المتحدث الرسمي للهيئة في تصريحات صحفية في جريدة سبق.

سلبيات التهرب الضريبي

التهرب الضريبي ليس رقمًا مفقودًا ولكنه سلسلة أضرار تمس الاقتصاد والمجتمع وسوق العمل، فيما يلي أبرز سلبيات التهرب الضريبي:

• ضرر مالي مباشر على الخزينة: ينخفض تحصيل الإيرادات العامة، فتتراجع القدرة على تمويل مشروعات البنية والخدمات.
• اختلال العدالة الضريبية: الممتثل يدفع كامل التزامه، بينما المتهرب يقلل كلفته الضريبية، فيتحمل الملتزمون عبئًا أكبر نسبيًا، هذا يولد شعورًا بعدم الإنصاف ويضعف ثقافة الالتزام.
• تشويه تنافسية السوق: شركة تتحايل على الضريبة تستطيع خفض أسعارها لتُنافس شركات أخرى ملتزمة، وبالتالي هذه الشركات الملتزمة تخسر حصص سوقية للمنشآت ينكمش استثماراتها وتوظيفها.
• قلة الثقة في النظام الضريبي: تكرار حالات التهرب يضعف الثقة العامة في عدالة التطبيق، ويجعل التعاون المجتمعي مع السياسات المالية أصعب.
• تأثير مباشر على جودة الخدمات العامة: كل ريال غير مُحصل يعني موارد أقل للتعليم والصحة والنقل والإسكان، الأثر يظهر في قوائم انتظار أطول وخدمات ابطأ ومشروعات تتقدم ببطء.
• اتساع الفجوة الاجتماعية: حين يتهرب ذوو الدخل المرتفع أو بعض الشركات الكبرى، ترتفع الكلفة النسبية على الفئات الأوسع دخلًا، ذلك يعمق فجوات الدخل ويضعف الحراك الاقتصادي.
• مناخ استثماري أقل جاذبية: المستثمر الأجنبي يبحث عن قواعد واضحة وسوق استثماري مضمون مع انتشار التهرب يعني بيئة منافسة غير منصفة وتقلبات في التكلفة الضريبية، فيؤخر قرارات الدخول أو التوسع.

أفضل مكتب محاماة في السعودية

إذا كُنت تواجه عقوبة التهرب الضريبي في السعودية، وترغب في النجاة منها أو تقليلها، فإن شركة ميثاق للمحاماة، أفضل مكاتب المحاماة في السعودية، تُقدم لك خدمات قانونية ذات جودة عالية؛ لتحقيق أهدافك وحمايتك من التعرض للغرامة القاسية.

تمتلك الشركة نخبة من أفضل المحامين المتخصصين في قضايا التهرب الضريبي والمنازعات، كذلك مجموعة من أفضل المستشارين القانونيين الخبراء في التصالح في قضايا التهرب الضريبي.

تُقدم الشركة حلول قانونية متنوعة، مثل توفير استشارات قانونية مُميزة للموكلين والعملاء، كذلك التمثيل القانوني أمام جميع الجهات والمحاكم، أيضًا التفاوض مع الجهات المختلفة للتسوية الودية وغيرها الكثير.

رقم أفضل محامي ضرائب في السعودية

احصل على الإعفاء من عقوبة التهرب الضريبي في السعودية أو أقل غرامة، مع شركة ميثاق العربية، التي تُقدم خدمات قانونية ذات جودة عالية، والتي يُمكن التواصل معها عبر ما يلي:

• العنوان: جدة – حي الشاطئ – شارع الأمير فيصل بن فهد – مبنى 6985
• افتح خريطة موقع ميثاق العربية للمحاماة
• الهاتف: 00966570090060
• البريد الالكتروني: info@mithaq.com.sa

الأسئلة الشائعة

ا.عبدالعزيز فضاء العتيبي